企业的现金流，相当于人身体中的血液循环一样，时刻决定着企业的生死存亡。在日常的财务管理中，企业领导都非常重视现金流量，注重对现金流量表的分析应用。但现实财务管理工作中，财务部门提供的现金流量表所反应的都是以往的现金流量情况，未来的现金流量情况才是最重要的，这就需要财务部门对未来一定时间内的现金流量进行预测，现金流的预测需要相关部门的配合。那么，企业管理层应如何配合财务部门进行现金流的预测。

企业进行现金流的预测，无非是现金流入的预测及现金流出的预测，其中，企业经营活动产生的未来现金流预测，要依赖于企业的生产经营计划、市场推广计划、重大销售合同、重大采购合同、成本费用支出预算等综合计算得出测算数据；企业筹资活动产生的未来现金流预测，要依据企业的融资计划、资本运营计划等计算得出未来一定时间内企业筹资活动产生的现金流入与流出情况；企业投资活动产生的未来现金流预测，则依据企业未来并购、投资入股新公司、购置固定资产及其他长期资产的计划情况，分别计算投资活动产生的未来现金流入及现金流出。在进行以上诸多项目的现金流预测时，同样，我们应采用现金流量表的形式编制预期现金流的相关报表来反应未来企业现金流情况，由于在日后企业实际经营活动、筹资活动、融资活动与现金流预测会产生一定偏差，因此，在企业现金流预测工作并编制预期现金流的相关报表中应适时的进行修正、完善。以上所有现金流预测所需资料有赖于名部门提供，在沟通协调中企业管理层应积极配合。

企业管理层应如何配合财务部门进行现金流的预测，基本目标是防止企业的现金流断裂，以保证企业良性、健康发展；另一方面，企业进行现金流预测为保障企业资金价值最大化提供了必要的前提，因此，在财务管理中，其进行现金流预测具有十分重大的意义。

                                                                                               泓信联合  胡秋清

                                                                                                2013-10-12